"Si vendo mi negocio, ¿tengo que pagar impuestos?" Sí, normalmente sí, y cuánto paga depende mucho de cómo se estructure la venta. Esta guía le explica lo básico para que llegue preparado a hablar con su contador. No es asesoría fiscal.
El impuesto federal es el principal
Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta personal, pero el impuesto federal sí aplica sobre su ganancia. Parte puede tributar como ganancia de capital a largo plazo y parte como ingreso ordinario, según lo que se venda y cuánto tiempo lo haya tenido.
Venta de activos o venta de acciones
En una venta de activos, el precio se reparte entre categorías (equipos, inventario, plusvalía o "goodwill", acuerdo de no competencia, etc.), y normalmente ambas partes reportan ese reparto al IRS en el Formulario 8594. El reparto importa: la ganancia en equipos que usted ya depreció puede "recapturarse" como ingreso ordinario, mientras que la plusvalía suele tributar como ganancia de capital. En una venta de acciones o participaciones, el vendedor muchas veces obtiene trato de ganancia de capital sobre todo, aunque el comprador puede preferir comprar activos.
Si su negocio es una corporación C
El impuesto corporativo de Florida puede aplicar a la ganancia dentro de la corporación. Las corporaciones S y las LLC que tributan como sociedad normalmente pasan el ingreso a los dueños. Pregunte a su contador cómo tributa su entidad.
Impuesto sobre las ventas en los bienes tangibles
En Florida, el impuesto sobre las ventas puede aplicar a los bienes muebles tangibles que se traspasan con el negocio, como muebles, accesorios y equipos, según el caso. La plusvalía y otros intangibles generalmente no son bienes tangibles. Confírmelo con su contador o abogado.
Por qué el comprador le pide constancia de impuestos pagados
La ley de Florida (sección 213.758 de los Estatutos de Florida) puede hacer responsable al comprador de ciertos impuestos estatales que el vendedor no pagó, si no retiene parte del precio o no obtiene una constancia. Por eso es normal que el comprador pida prueba de que sus impuestos estatales están al día o retenga una parte hasta tenerla.
Recibos de impuesto comercial local
Los recibos del condado y la ciudad tienen sus propias reglas cuando cambia el dueño. En Miami-Dade, por ejemplo, el recibo puede transferirse cuando hay cambio de propietario. Consulte con el recaudador de impuestos de su condado y con su ciudad.
Preguntas para su contador
- ¿Cómo tributa mi entidad y qué me conviene más, vender activos o acciones?
- ¿Cómo repartimos el precio y cuánto me quedaría después de impuestos?
- ¿Cuánta recaptura de depreciación debo esperar?
- ¿Están al día mis impuestos estatales y cómo manejamos la constancia para el comprador?
- ¿Me conviene el financiamiento del vendedor (venta a plazos) o un intercambio 1031 para el inmueble?
Esta guía es información general, no asesoría legal, fiscal ni financiera. Consulte a su propio abogado y contador.